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    安徽自考服務(wù)網(wǎng)> 試題題庫列表頁> 案例材料： A 公司是一家小型企業(yè)，成立以來一直持有較多的流動資產(chǎn)，2016 年擬調(diào)整流動資產(chǎn) 投資策略，財務(wù)部門做出了以下分析和建議： (1) 公司上年度持有現(xiàn)金平均余額為 50 萬元。經(jīng)分析，公司正常開支的現(xiàn)金需求平均為 20 萬元，另需持有 10 萬元現(xiàn)金以應(yīng)對意外事項。建議公司減少 20 萬元現(xiàn)金持有量。 (2) 公司一直采用寬松的信用政策，上年度應(yīng)收賬款平均佘額較高。建議公司提高信用標 準、縮短信用期限、加強收賬管理以減少應(yīng)收賬款占用的資金，預(yù)計可節(jié)約資金占用 50 萬 元。 結(jié)合案例材料，回答下列問題： (1) 流動資產(chǎn)投資策略可分為：寬松型流動資產(chǎn)投資策略、適中型流動資產(chǎn)投資策略和緊縮 型流動資產(chǎn)投資策略。指出調(diào)整前 A 公司的流動資產(chǎn)投資策略類型，并分析其特點；（6 分） (2) 指出 A 公司持有現(xiàn)金的動機； （4 分） (3) 指出財務(wù)部門提出的流動資產(chǎn)投資策略調(diào)整建議有哪些。 （5 分）

    2016年10月財務(wù)管理學(xué)

    卷面總分：100分     試卷年份：2016    是否有答案：有    作答時間： 120分鐘   

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    試題序號

    案例材料：

    A 公司是一家小型企業(yè)，成立以來一直持有較多的流動資產(chǎn)，2016 年擬調(diào)整流動資產(chǎn)

    投資策略，財務(wù)部門做出了以下分析和建議：

    (1) 公司上年度持有現(xiàn)金平均余額為 50 萬元。經(jīng)分析，公司正常開支的現(xiàn)金需求平均為

    20 萬元，另需持有 10 萬元現(xiàn)金以應(yīng)對意外事項。建議公司減少 20 萬元現(xiàn)金持有量。

    (2) 公司一直采用寬松的信用政策，上年度應(yīng)收賬款平均佘額較高。建議公司提高信用標

    準、縮短信用期限、加強收賬管理以減少應(yīng)收賬款占用的資金，預(yù)計可節(jié)約資金占用 50 萬

    元。

    結(jié)合案例材料，回答下列問題：

    (1) 流動資產(chǎn)投資策略可分為：寬松型流動資產(chǎn)投資策略、適中型流動資產(chǎn)投資策略和緊縮

    型流動資產(chǎn)投資策略。指出調(diào)整前 A 公司的流動資產(chǎn)投資策略類型，并分析其特點；（6

    分）

    (2) 指出 A 公司持有現(xiàn)金的動機； （4 分）

    (3) 指出財務(wù)部門提出的流動資產(chǎn)投資策略調(diào)整建議有哪些。 （5 分）


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    某公司銷售當(dāng)月收回貨款的 60% ，次月收回其余的 40%;其他相關(guān)資料如下：

    (1) 2016 年 1 月 31 日的現(xiàn)金余額為 40 000 元，尚未收回的貨款為 80 000 元；

    (2) 2016 年 2 月份預(yù)計銷售收入為 120 000 元；

    (3) 2016 年 2 月預(yù)計材料釆購支出現(xiàn)金 98 000 元，預(yù)計現(xiàn)金支付其他費用 20 000 元。

    要求：計算或確定下表中各字母代表的金額。

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    下列不屬于融資租賃租金構(gòu)成內(nèi)容的是

    • A、租賃手續(xù)費
    • B、租賃資產(chǎn)的價款
    • C、租賃資產(chǎn)的折舊費用
    • D、租賃公司為購買租賃資產(chǎn)發(fā)生的籌資成本

    某公司2015年債務(wù)利息為100萬元，息稅前利潤為500萬元，財務(wù)杠桿系數(shù)是

    • A、0.20
    • B、1.25
    • C、5
    • D、6

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